Hablemos sobre algunas técnicas que cualquier persona en México puede aprovechar para pagar menos impuestos o incluso no pagar nada de impuestos legalmente.
Te puedes ahorrar una fortuna si las pones en práctica.
¿Es malo el efectivo? ¿Qué pasa si me depositan más de $15,000 pesos? ¿Cómo puedo usar el efectivo sin que me diga nada el SAT?
Estas son algunas de las preguntas que nos va a responder Silvia Lozano de TaxFi.
¿Cómo pagar menos impuestos?
Silvia: Hay diferentes formas de reducir la carga fiscal a través del gasto, pero hay que conocer los gastos que se pueden aplicar.
Según tu régimen, tus actividades, según lo que te está generando el ingreso, etcétera.
Las deducciones más comunes en cuanto a gastos son las personales.
Las deducciones personales son las que tienes derecho a aplicarte en la declaración anual.
Por lo general nos imaginamos que todos los meses tenemos que estar pagando impuestos y no necesariamente es así.
Por ejemplo, si tú estás en el régimen de sueldos y salarios tu declaración va a ser una sola y se acabó.
Y si acaso, porque no todos están obligados.
Las que entran en deducciones personales son todas las que tengan que ver con tu salud, tu integridad o la de tu familia.
Que son gastos médicos, gastos del dentista, psicólogo, nutriólogo, plan personal para el retiro, intereses reales de los créditos hipotecarios, colegiaturas, hospitales, gastos funerarios, etc.
¿Cómo hacer para que el SAT me regrese impuestos?
Omar: Si yo tengo un crédito hipotecario y lo estoy pagando o fui al médico. ¿Qué tengo que hacer para que el SAT me regrese impuestos de eso? ¿Se hace en automático?
Silvia: En ambos tipos de deducciones, autorizadas como personales hay ciertos requisitos.
Los requisitos son pagar por medios electrónicos, ya sea tarjeta de crédito o débito y pedir factura.
Tus deducciones personales cuentan desde el primero de enero del año que corresponda hasta el último día del año.
Hablemos ahora del CFDI, que es el Comprobante Fiscal Digital por Internet.
Cada tipo de gasto tiene un uso diferente, hay un CFDI que es muy genérico, se llama gastos en general.
Que en realidad es lo que la mayoría de las personas selecciona, no afecta la deducibilidad, pero no va a venir automáticamente cargado en tu declaración.
Y por lo tanto es un trámite independiente que vas a tener que verlo con el SAT.
Por eso es importante ver el catálogo de usos de CFDI, en Google lo puedes ver y así entiendas mejor cada uso.
¿Es recomendable guardar facturas?
Omar: ¿Le recomendarías tener a una persona un registro de todos sus gastos de los que pidió factura?
Silvia: Sí eres muy organizado está bien que lo hagas, pero la realidad es que hay mucha gente que se le puede pasar guardar alguna factura.
Cuando tú pides una factura te la timbran, quiere decir que ya pasó por los sistemas del SAT y la va a ligar al RFC que corresponda.
Lo que yo hago es que cada vez que pido una factura al día siguiente yo me meto al portal del SAT a revisar a ver si ya me la emitieron y cómo.
Ya que la cheques y veas que todo está correcto puedes irlas guardando en algún registro.
Pero no es necesario imprimir cada factura que te den, puedes irlas guardando en algún Excel.
¿Es legal que un negocio no emita facturas?
Omar: ¿Es legal que un negocio sólo acepte puro efectivo o que no emita factura?
Silvia: No, no es legal.
Todas las personas que tenemos actividades económicas y que prestamos algún servicio estamos obligados a emitir factura, nos pidan o no.
Pero la realidad es que en México sucede mucho eso, hay bastante informalidad.
Lo que se puede hacer en esos casos es poner una denuncia a un correo específico del SAT y ahí pones el relato de lo que pasó.
Y a ellos les llega un mensaje a su buzón tributario.
¿Hay tope en las deducciones personales?
Omar: De las deducciones personales, ¿Se pueden meter gastos infinitos o hay un límite?
Silvia: Si hay un tope, tú no puedes aplicarte más de deducción que 5 veces la UMA elevada al año qué son aproximadamente $189,000 pesos.
O el 15% de tus ingresos anuales, cualquiera de las dos.
Y todo lo que tú hagas en el año respecto a gasto va a estar topado a eso.
Hay ciertos tipos de deducciones que tienen su propio limite aparte, no se incluyen está dentro de este tope.
Pero la regla general es la que te menciono.
El plan personal para el retiro sí es aparte, ahí el tope es hasta el 10% de tus ingresos del ejercicio aparte del tope que te mencioné primero.
En el PPR no pueden exceder de 5 UMAS elevadas al vas al año, qué son igual $189,000 pesos.
¿Se puede pagar menos impuestos cuando se vende un inmueble?
Omar: Para algunas personas la inversión más grande es comprar un inmueble, y muchas veces es a 20 años, pero en algún momento la quieren llegar a vender.
¿Hay alguna manera de pagar menos impuestos cuando vendes un inmueble?
Silvia: Si, cuando se trata de un inmueble que está destinado a ser casa habitación siempre va a haber beneficios fiscales.
Tanto de ISR como IVA.
Si tú tienes una casa habitación y la vendes ahí existe una exención de ambos impuestos.
En cuanto al ISR sí hay ciertos requisitos que se tienen que cumplir para poder aplicar esta exención.
El primer requisito es que el valor de la contraprestación no puede ser mayor a 700,000 UDIS, qué aproximadamente ahorita son $5.3 millones de pesos.
Por el excedente si pagas impuestos, pero en teoría por los 700,000 UDIS estas exento de pago.
Y otro de los requisitos es que se tiene que hacer esta operación ante un notario público que de fe y legalidad de lo que está sucediendo.
Y, además, al notario público tú tienes que demostrarle que ese inmueble es tuyo.
Lo puedes acreditar con el comprobante de domicilio a tu nombre, con tu identificación oficial vigente o con tu estado de cuenta.
¿Se paga impuestos por cobrar rentas?
Omar: Y si alguien tiene un inmueble y no lo quiere vender, pero si lo quiere rentar, ¿Hay maneras de que la renta que se cobre pague menos impuestos?
Silvia: En este caso sí se paga impuestos, es una actividad económica como cualquier otra.
Aquí tienes dos opciones, la primera es darte de alta en el régimen de arrendamiento y pagar los impuestos de conformidad.
O la segunda, darte de alta en RESICO y tributar en ese régimen con sus reglas.
Pero también cuando se trata de renta y se trata de renta habitación también hay un beneficio, pero en este caso para el tema de IVA.
Un inmueble que está destinado a ser casa habitación no va a llevar IVA la factura.
RESICO
Silvia: La realidad es que RESICO es muy sencillo.
Cuando hablamos de ISR en cualquiera de las tres actividades que soporta RESICO, entre ellas arrendamiento, vas a pagar muy poco de ISR.
Hasta $25,000 pesos se pagan el 1%, hasta $50,000 pesos es el 1.10% y lo más alto que se paga es el 2.5%.
Lo que tú cobres si tiene que estar facturado, tienes que facturar forzosamente para que el SAT te diga que tasa te corresponde.
Y ya en tu declaración viene todo calculado.
Ojo, no todas las personas pueden estar en RESICO.
Las personas que quieren invertir en la bolsa de valores en diferentes acciones o ETF´s no pueden estar dentro de RESICO.
Hay muchas personas qué son RESICO y aun así invierten en la bolsa y tal vez el SAT no les diga nada 1 año.
Pero hay que tener en cuenta que el SAT te puede revisar hasta 5 años atrás y ahí se podrían dar cuenta y hacer algo al respecto.
¿Se paga impuesto en las donaciones?
Omar: Si yo en algún momento le quiero hacer alguna donación a mi hijo, ya sea de dinero o un bien inmueble, ¿Se paga impuesto sobre esa donación?
Silvia: Hay un artículo en la ley del impuesto sobre la renta que es el 93, dónde dice que no debes pagar ISR en las donaciones.
Pero sí hay algunas particularidades en las donaciones.
Te dice que, si son donaciones entre familiares directos, en línea recta, por ejemplo, papás, hijos, abuelos, nietos, sin limitación de grado van a ser 100% exentas las donaciones.
Ahí no tienes que pagar ni un solo peso de impuesto si eres tú el que recibe.
Luego, sí la donación la hiciera cualquier persona distinta a las señaladas anteriormente, sí está exento, pero solo hasta cierto monto.
Ahí pueden ser tus hermanos, tus tíos, tus primos, tu novio, etc.
Luego, en otra fracción dice que no se puede donar algo primero a tu mamá y después ella se lo doné a tu hermano.
No se puede hacer esta triangulación.
¿Cómo funcionan los impuestos en las herencias?
Omar: Para la herencia, ¿El impuesto es algo similar a las donaciones, se tiene que hacer un testamento o cómo funciona?
Silvia: Aquí, se mezcla un poco la parte fiscal y la parte del tema sucesorio.
En la ley del impuesto sobre la renta lo único que dice es que son exentas herencias o legados.
Lo normal es hacer un juicio, haya testamento o no y como en cualquier juicio se emite una sentencia en donde se establece que le toca a cada uno.
Y de lo que te toca a ti, legalmente está libre de impuestos.
Mientras esté en la sentencia no hay nada de qué preocuparse, aquí no importa quién te de la herencia, si un tío, un abuelo, un papá, un primo, un novio, un esposo, un amigo, etc.
Algo importante, una herencia sólo se puede dar cuando la persona ya fallece, si alguien vive y quiere “heredar algo en vida” no aplica, eso entra en donaciones.
¿Me afectan los depósitos en efectivo?
Omar: Vamos a pasar a un tema que es algo controversial y que estoy seguro han preguntado mucho, los depósitos en efectivo.
Si me deposité o me depositaron $10,000, $15,000 o $20,000, ¿Me va a decir algo el SAT?
Silvia: Yo siempre les aconsejo que no hay que tener miedo al efectivo si se hacen las cosas bien.
Hay un artículo que es el 55 en la ley del impuesto sobre la renta en donde les ponen la obligación a las instituciones bancaria (bancos) de avisarle al SAT cada vez que detecten que dentro de las cuentas bancarias de sus cuentahabientes se deposita en efectivo más de $15,000 pesos mensuales.
A raíz de eso se empezó a generar mucha confusión.
Y algo importante, no por el hecho de que el banco no le vaya a avisar al SAT tus movimientos porque invertiste una cantidad menor, no quiere decir que estés exento de pagar impuestos.
Eso no te exime de la obligación fiscal qué conlleva tener una actividad económica y ser remunerado por ello.
Pero en la gran mayoría, si tienen que ser movimientos muy grandes para que el SAT te audite y se tiene que llevar un proceso legal largo.
¿Se paga impuesto en compras grandes en efectivo?
Omar: Si alguna persona tiene efectivo y quiere comprarse una casa o un carro, ¿Hay un monto en efectivo que no me pueda cuestionar el SAT?
Silvia: Sí puedes pagar con el efectivo que tienes, pero ya entramos en un tema de Hacienda, no del SAT.
Existe la ley federal de prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita.
En esta ley hay un artículo y lo que el artículo te dice es que si tú eres el que va a comprar no puedes pagar hasta cierto monto en efectivo.
Tratándose de diferentes tipos de cosas que puedes comprar, como casas, autos, joyas, etc.
Por ejemplo, si tú eres una inmobiliaria o te dedicas a vender inmuebles y llega a alguien con puro efectivo tienes que atender a estas restricciones.
Un aproximado de uso de efectivo es de $800,000 pesos en viviendas y en autos son como $300,000 pesos.
La parte fiscal depende de demasiadas cosas, si te están auditando depende hasta del auditor.
Obviamente dentro del SAT tienen sus criterios y se rigen con base en ellos, pero de todas maneras puedes tener un golpe de suerte o puedes no tenerlo.
Realmente es algo que no se puede definir tan fácilmente, por eso siempre recomiendo hacer las cosas lo mejor posible.
Consejos finales para pagar menos impuestos
Omar: ¿Algún otro consejo que nos quisieras dar para pagar menos impuestos en general? De preferencia asalariados.
Silvia: Mi consejo es que, si gasten, pero inteligentemente.
Si eres asalariado y tus únicas posibilidades para disminuir el impuesto a pagar son las deducciones personales, hazlo con cuidado.
No gastes solo por gastar.
Hay que entender bien que no todo lo que tú gastes te van a regresar, porque luego se piensa mucho eso.
Hay que gastar sólo lo necesario.
Por qué en muchos casos se descuida la parte financiera por cuidar la fiscal y después no encontramos ese punto medio.
Si eres de las personas que seguido va seguido con algún médico, psicólogo, nutriólogo o cualquier personal de la salud pide facturas.
Para las personas que solo están en sueldos y salarios fíjense muy bien en las facturas que les emiten, que sea el uso correcto para evitar problemas.
Y para alguien con emprendimiento conozcan muy bien cuáles son las deducciones autorizadas que pueden aplicar.
Son las que tienen que ver estrictamente con eso que te está dejando a ti un ingreso.
No todos vamos a tener las mismas deducciones autorizadas por qué no todos nos dedicamos a lo mismo.
En general es conocer qué gastos te sirven y que puedas aplicar para pagar menos impuestos.
Conclusión
Si alguien está interesado en una asesoría el área de TaxFi está especializada en el tema de asesoría para personas físicas y morales.
Pero también prestamos servicios mensuales de contabilidad y de cálculo de impuestos mensuales.
Hoy en día casi todo lo hacemos de manera remota, tenemos nuestras oficinas y son 100% operativas.
Nos pueden encontrar en redes sociales como TaxFi, será un placer ayudarles.
Si te interesa ver a detalle CÓMO PUEDES PAGAR MENOS IMPUESTOS legalmente, te invito a ver el siguiente vídeo.